Brief belastingdienst ontvangen omtrent je box 3 vermogen?
De Belastingdienst gaat iedereen informeren die voor de tegenbewijsregeling werkelijk rendement box 3 in aanmerking komt. Indien je een brief van de Belastingdienst hebt ontvangen, verzoeken wij je deze aan ons te verstrekken. Zoals je in die brief kunt lezen, stelt de Belastingdienst je in de gelegenheid om de aanslag over je rendement op het vermogen in Box 3 te (laten) corrigeren door middel van een tegenbewijs. Deze houdt in dat als je kan aantonen dat het werkelijke rendement van het totale vermogen in box 3 lager is dan het forfaitair berekende rendement, dat dan het lagere werkelijk rendement in box 3 wordt belast. Hiervan kan sprake zijn vanaf het jaar 2017 tot en met 2023. De Advieswinkel kan dit samen met je oppakken.
Hoe gaat het nu verder?
De Belastingdienst is op dit moment een digitaal formulier ‘opgaaf werkelijk rendement’ aan het ontwikkelen. Met dit formulier kan de belastingplichtige per belastingjaar het werkelijk rendement bij de Belastingdienst melden. De verwachting is dat dit formulier in de zomer van 2025 beschikbaar is. Ook hier ontvang je dan bericht over van de Belastingdienst. Een kopie hiervan ontvangen wij graag van je.
Daarna kunnen wij voor ieder de berekeningen maken op basis van de informatie die wij dan bij je opvragen. Als wij tot de conclusie komen dat er een teruggave verwacht kan worden, welke opweegt tegen onze kosten, zullen wij een bezwaar indienen. De Belastingdienst zal pas eind 2025 in staat zijn om te beginnen met terugbetaling van de te veel betaalde belasting. Voor veel zaken (met bezwaarschriften) zal het al snel uitlopen richting 2026.
Wat moet en kan je nu doen?
Het werkelijk behaalde rendement zal je moeten aantonen. Wij willen je graag hierbij helpen. Daarom vragen wij je om nu al te beginnen met het verzamelen van alle informatie die daarvoor nodig is. Welke informatie je precies moet verzamelen, vind je in de bijlage (‘Inventarisatielijst werkelijk rendement box 3’) hieronder. Per jaar zal je de informatie moeten verzamelen en ons toesturen. Per jaar zal ook de berekening worden gemaakt. Niet ieder jaar pakt hetzelfde uit en voor grote vermogens zal het anders uitpakken dan voor de kleinere. Ook de samenstelling van je bezittingen speelt daarbij een rol. Zonder jouw input en medewerking kunnen de berekeningen niet worden gemaakt.
De rol van De Advieswinkel:
Wij gaan ter zijner tijd graag met jou in gesprek of het voor jou loont om een opgaaf werkelijk rendement box 3 bij de Belastingdienst in te dienen. Tevens zullen wij hierbij aangeven wat de kosten zijn voor het maken van deze berekening en het indienen van een opgaaf werkelijk rendement. Wij houden jou op de hoogte bij verdere ontwikkelingen. Lees hiervoor ook altijd onze maandelijkse nieuwsbrieven!
Je kan de correspondentie van de Belastingdienst en vragen mailen naar
‘Inventarisatielijst werkelijk rendement box 3’
Om het werkelijk rendement van het vermogen in box 3 verzoeken wij je om per belastingjaar de gegevens (niet limitatief) aan ons te verstrekken:
Spaar en banktegoeden (wereldwijd)
- jaaroverzichten banken inzake spaartegoeden - rekening couranten waarop ontvangen rendement staat
- aandeel vermogen VvE inclusief jaarrekening
Beleggingen in aandelen/obligaties/waardepapieren (wereldwijd)
- jaaroverzichten bankinstelling inzake beleggingen inclusief analyse rendement beleggingsportefeuille
- overzicht aan- en verkooptransacties
- bankafschriften beleggingsrekening
Beleggingen in en rechten op onroerende zaken (wereldwijd)
- huur– en/of pachtovereenkomsten van onroerende zaken (panden - gronden)
- overzicht ontvangen huur / pacht per onroerende zaak
- opgave welke periode de onroerende zaak zelf is gebruikt per onroerende zaak
- bankafschriften waaruit de ontvangen huur / pacht blijkt
- bij ver- en aankoop onroerende zaken: aan- en verkoopnota notaris
- taxatierapport voor bedrijfsmatig onroerend goed
- WOZ-beschikkingen en/of documentatie waaruit de waarde blijkt van onroerende zaken in het buitenland
Vorderingen (wereldwijd)
- getekende leningsovereenkomst
- bankafschriften waaruit blijkt dat rente is ontvangen - aflossingen zijn gedaan
- Indien rente is bijgeschreven, dan de bevestiging van de cliënt vastleggen in het dossier
- overeenkomst van schuldig gebleven schenkingen inclusief bankafschriften waaruit ontvangen rente blijkt.
Overige bezittingen in box 3 (kapitaalverzekeringen - saldolijfrente - kunst - crypto’s e.d.) (wereldwijd)
- overzichten waaruit de inkomsten - resultaten blijken in het desbetreffende jaar
- bankafschriften waaruit de inleg en uitbetaling blijkt in crypto's
- schermafdrukken en/of overzichten uit de wallets en/of crypto portfolio tracker apps waaruit portfolio aan crypto's blijkt
- aandeel in onverdeelde boedel (en waar die uit bestaat)
- contant geld overnemen uit aangifte en cliënt laten bevestigen dat dit het juiste bedrag is (let hierbij op koersresultaten).
Schulden voor onroerende zaken (wereldwijd)
- Kopie financieel jaaroverzicht bank waaruit betaalde rente/kosten blijkt
- Getekende leningsovereenkomst indien de Nederlands onroerende zaak is gefinancierd door een niet bancaire instelling
- bankafschriften waaruit blijkt dat rente/kosten zijn betaald
Andere schulden (wereldwijd)
- getekende leningsovereenkomst
- bankafschriften waaruit blijkt dat rente is betaald
- jaaropgaven bank
- bij schulden aan derden (niet zijnde bank) bevestiging van schuldeiser van rente, begin en eindstand schuld in betreffende kalenderjaar
- in geval van schuld aan een vennootschap de definitieve jaarrekening ten aanzien van het jaar waarvoor werkelijk rendement wordt berekend
